พนักงาน สต็อก ตัวเลือก ภาษี กรมสรรพากร

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือก มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF) การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับสถานการณ์อื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้จะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: 17 กุมภาพันธ์ 2017 เมื่ออยู่กับประเภทของการลงทุนเมื่อคุณตระหนักถึงรายได้รายได้ที่พิจารณาแล้ว รายได้ถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาล ภาษีเท่าไหร่ที่คุณจะต้องเสียเงินและเมื่อคุณจ่ายภาษีเหล่านี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกหุ้นที่คุณเสนอและกฎที่เกี่ยวข้องกับตัวเลือกเหล่านั้น มีสองประเภทพื้นฐานของตัวเลือกหุ้นและหนึ่งภายใต้การพิจารณาในสภาคองเกรส ตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) มีการปฏิบัติทางภาษีที่พิเศษและต้องเป็นไปตามเงื่อนไขพิเศษที่กำหนดโดย Internal Revenue Service ประเภทของตัวเลือกหุ้นนี้จะช่วยให้พนักงานหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีในหุ้นที่พวกเขาเป็นเจ้าของจนกว่าจะมีการขายหุ้น เมื่อหุ้นขายในท้ายที่สุดภาษีเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวจะจ่ายตามผลกำไรที่ได้รับ (ความแตกต่างระหว่างราคาขายกับราคาซื้อ) อัตราภาษีนี้มีแนวโน้มที่จะต่ำกว่าอัตราภาษีเงินได้แบบเดิม ภาษีกำไรจากเงินทุนระยะยาวคิดเป็นร้อยละ 20 และใช้หากพนักงานถือหุ้นอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายและสองปีหลังจากได้รับทุน ภาษีกำไรจากการลงทุนในระยะสั้นเป็นอัตราเดียวกับอัตราภาษีเงินได้ทั่วไปซึ่งอยู่ระหว่าง 28 ถึง 39.6 เปอร์เซ็นต์ ผลกระทบทางภาษีของประเภทของตัวเลือกหุ้นสามประเภทตัวเลือกหุ้นซุปเปอร์ตัวเลือกการออกกำลังกายของพนักงานภาษีเงินได้สามัญ (28 - 39.6) นายจ้างได้รับการหักภาษีหักลดหย่อนภาษีเมื่อมีการออกกำลังกายพนักงานการหักลดหย่อนภาษีเมื่อพนักงานใช้พนักงานขายตัวเลือกหลังจากพ้นระยะเวลา 1 ปีขึ้นไป ที่ 20 ระยะยาวเงินกองทุนกำไรที่ 20 กำไรระยะยาวกำไรจากการลงทุนใน 20 ตัวเลือกหุ้นไม่ได้รับการรับรอง (NQSOs) dont รับการรักษาสิทธิพิเศษภาษี ดังนั้นเมื่อลูกจ้างซื้อหุ้น (โดยใช้ตัวเลือก) เขาหรือเธอจะต้องจ่ายภาษีเงินได้อัตราปกติในส่วนที่จ่ายให้กับหุ้นและราคาตลาดในขณะออกกำลังกาย นายจ้างได้รับประโยชน์เนื่องจากสามารถเรียกร้องการหักภาษีได้เมื่อพนักงานใช้ทางเลือกของตน ด้วยเหตุผลนี้นายจ้างมักจะขยาย NQSO ไปให้กับพนักงานที่ไม่ใช่ผู้บริหาร ภาษี 1,000 หุ้นราคาใช้สิทธิ 10 บาทต่อหุ้นที่มา: เงินเดือน สมมติว่าอัตราภาษีเงินได้ปกติอยู่ที่ 28 เปอร์เซ็นต์ อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลร้อยละ 20 ในตัวอย่างพนักงานสองคนจะได้รับสิทธิในหุ้น 1,000 หุ้นโดยมีราคาประท้วง 10 เหรียญต่อหุ้น หนึ่งถือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจในขณะที่อื่น ๆ ถือ NQSOs พนักงานทั้งสองคนใช้สิทธิไถ่ถอนหุ้นละ 20 บาทและถือสิทธิในการซื้อหุ้นล่วงหน้าหนึ่งปีก่อนขาย 30 หุ้น พนักงานที่มี ISOs ไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในการออกกำลังกาย แต่จะต้องเสียภาษีกำไร 4,000 ดอลลาร์เมื่อมีการขายหุ้น พนักงานที่มี NQSOs จ่ายภาษีเงินได้ปกติ 2,800 บาทในการใช้สิทธิซื้อหุ้นและอีก 2,000 รายในส่วนของกำไรจากการขายหุ้นเมื่อมีการขายหุ้น บทลงโทษสำหรับการขายหุ้น ISO ภายในหนึ่งปีเจตนาที่อยู่เบื้องหลัง ISOs คือการให้รางวัลแก่การเป็นพนักงาน ด้วยเหตุผลดังกล่าว ISO อาจกลายเป็นเงื่อนไขที่กำหนดไว้ได้นั่นคือกลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์ - หากพนักงานขายหุ้นภายในหนึ่งปีหลังจากใช้ตัวเลือกนี้ ซึ่งหมายความว่าพนักงานจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราร้อยละ 28 ถึง 39.6 ในทันทีเมื่อเทียบกับการจ่ายภาษีเงินได้ในระยะยาวร้อยละ 20 เมื่อหุ้นขายภายหลัง นอกเหนือจากตัวเลือกที่กล่าวข้างต้นแล้ว บริษัท มหาชนบางแห่งเสนอแผนการซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 (ESPPs) โปรแกรมเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาพิเศษ (ไม่เกินร้อยละ 15) และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีกับผลกำไรที่ได้รับเมื่อมีการขายหุ้นในภายหลัง หลาย บริษัท ยังเสนอหุ้นเป็นส่วนหนึ่งของแผนเกษียณอายุ 401 (k) แผนการเหล่านี้อนุญาตให้พนักงานจัดสรรเงินเพื่อการเกษียณและไม่ต้องเสียภาษีรายได้จนกว่าจะเกษียณอายุ นายจ้างบางรายเสนอข้อดีเพิ่มเติมในการจับคู่ผลงานของพนักงานกับ 401 (k) กับหุ้นของ บริษัท ในขณะที่หุ้นของ บริษัท ยังสามารถซื้อได้ด้วยเงินที่ลูกจ้างลงทุนในโครงการเกษียณอายุ 401 (k) ทำให้พนักงานสามารถสร้างผลงานการลงทุนได้อย่างต่อเนื่องและคงที่ การพิจารณาภาษีพิเศษสำหรับผู้ที่มีผลกำไรจำนวนมากภาษีทางเลือกขั้นต่ำ (Alternative Tax Minimum - AMT) อาจใช้ในกรณีที่ลูกจ้างตระหนักถึงผลประโยชน์ที่มีนัยสำคัญโดยเฉพาะอย่างยิ่งจากตัวเลือกหุ้นจูงใจ นี่เป็นภาษีที่ซับซ้อนดังนั้นถ้าคุณคิดว่าอาจมีผลกับคุณโปรดปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลของคุณ คนมากขึ้นกำลังได้รับผลกระทบ - Jason Rich, ผู้ร่วมให้ข้อมูลเงินเดือนเช่น - คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อเพิ่มหน้าเว็บนี้ลงในบุ๊กมาร์กของคุณ Share - คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อแชร์หน้านี้ทางอีเมลหรือโซเชียลมีเดีย Print - คลิกที่ลิงค์นี้เพื่อพิมพ์หน้านี้ Employee Stock Ownership Plans (ESOPs) แผนความเป็นเจ้าของ (ESOP) เป็นส่วนของ IRC 401 (ก) แผนการเงินสมทบที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดซึ่งเป็นแผนกำไรหุ้นหรือแผนการซื้อโบนัสหุ้น ESOP ต้องได้รับการออกแบบมาเพื่อลงทุนในหลักทรัพย์นายจ้างที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตามที่กำหนดโดย IRC มาตรา 4975 (e) (8) และเป็นไปตามข้อกำหนดบางประการของหลักเกณฑ์และข้อบังคับ กรมสรรพากรและกรมแรงงานมีเขตอำนาจเหนือบางพื้นที่ของโครงการ ESOP ESOPs Anti-Cutback Relief (2013) Notice 2013-17 ให้การผ่อนปรนการแก้ไขโครงการ ESOP บางอย่างที่ทำให้ตัวเลือกการกระจายสินค้าลดลงเพื่อให้สอดคล้องกับข้อกำหนดด้านการกระจายการลงทุนใหม่ (เอกสารประกอบคำบรรยาย) หุ้นของ บริษัท S ที่ถือโดย ESOP หักบัญชี บริษัท เอสโตเนียที่เป็นเจ้าของโครงการ ESOP ไม่สามารถหักค่าชดเชยการเกษียณอายุสำหรับผู้เข้าร่วมโครงการ ESOP ได้คำจำกัดความของนายจ้างที่ซื้อขายได้ง่าย (มีนาคม 2554) ข้อสังเกต 2011-19 กำหนดเมื่อนายจ้างหลักทรัพย์ที่จัดโดยโครงการ ESOP สามารถซื้อขายได้ง่ายตอบสนองต่อการขอความช่วยเหลือด้านเทคนิคฉบับที่ 5 (8 ตุลาคม 2553) กล่าวถึงประเด็นเรื่องคุณสมบัติที่นำเสนอโดยบทบัญญัติของแผนว่าด้วยการโอนนายจ้างหลักทรัพย์ไปยังบัญชีแผนงานผู้เข้าร่วม (ในความหมายของ IRC section 409 (p) (3)) การตอบสนองต่อการขอความช่วยเหลือด้านเทคนิค 4 (February 23, 2010) อภิปรายเกี่ยวกับประเด็นเรื่องคุณสมบัติที่นำเสนอโดยบทบัญญัติของแผนเกี่ยวกับการโอนนายจ้างที่ได้รับมอบอำนาจ หลักทรัพย์เข้าและออกจากบัญชีแผนการเข้าร่วมการตอบสนองต่อคำขอความช่วยเหลือทางเทคนิค 3 (9 ธ. ค. 2552) (3 พฤศจิกายน 2552) อภิปรายเกี่ยวกับภาษาของแผนงานที่กำหนดผู้เข้าร่วมที่มีคุณสมบัติตามมาตรา 401 (a) (28) (B) (iii) การตอบสนองต่อ IRC มาตรา 409 (p) การตอบสนองต่อการร้องขอความช่วยเหลือด้านเทคนิค การขอความช่วยเหลือด้านเทคนิค 1 (3 พฤศจิกายน 2552) สรุปว่าข้อกำหนด ESOP สำหรับการกระจายหุ้นจะต้องได้รับการบังคับขายคืนทันทีสอดคล้องกับมาตรา 409 (ช) ของ IRC วิธีการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีสองครั้งในตัวเลือกหุ้นของพนักงานทุกคนที่เข้าร่วมในตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนซื้อหุ้นในที่ทำงานอาจจะจ่ายเงินมากเกินไปภาษีของพวกเขาอาจจะมาก mdash หากพวกเขา donrsquot เข้าใจ ข้อกำหนดการรายงานที่มีผลในปี 2014 ภายใต้ข้อกำหนดนี้โบรกเกอร์ทั้งหมดจะต้องรายงานต้นทุนตามแบบฟอร์ม 1099-B สำหรับหุ้นที่ซื้อและขายในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นของพนักงานหรือแผนการซื้อใน วิธีการที่อาจทำให้เกิดการเก็บภาษีซ้อนได้เว้นแต่ลูกจ้างจะปรับแบบฟอร์ม 8949 ข้อกำาหนดใหม่ไม่ได้ใช้กับหุ้นที่จำากัดที่ได้รับมอบแก่พนักงาน ldquoItrsquos สับสนมากและน่ากลัว rdquo บาร์บาร่า Baksa กรรมการบริหารของสมาคมแห่งชาติของผู้เชี่ยวชาญแผนสต็อกกล่าวว่า ldquo สิ่งสำคัญคือไม่ต้องสมมติว่าค่าใช้จ่ายที่รายงานในแบบฟอร์ม 1099-B ถูกต้อง คุณต้องมั่นใจในความเข้าใจของคุณเกี่ยวกับวิธีการทำงานเพื่อรายงานการปรับค่าใช้จ่ายและไม่ต้องกลัวว่า IRS จะถือว่าเป็นการผิดพลาดในส่วนของคุณการชดเชยสต็อกสินค้าเป็นเรื่องธรรมดาที่บริเวณเบย์โดยเฉพาะอย่างยิ่งในด้านเทคโนโลยี พนักงานที่ขายหุ้นของ บริษัท ในปีที่ผ่านมาควรเริ่มรับช่วง 1099 ในช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ กรมสรรพากรไม่ได้ออกไปเตือนเรื่องผู้เสียภาษีเกี่ยวกับระเบิดครั้งนี้ พนักงานควรใส่ใจกับทุกอย่างที่ได้รับจากนายจ้างและ บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และขอให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี บริษัท นายหน้าใช้แบบฟอร์ม 1099-B เพื่อรายงานการขายหุ้นและหลักทรัพย์อื่น ๆ ให้กับลูกค้าและ IRS ค่าใช้จ่ายคือสิ่งที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นรวมทั้งค่าคอมมิชชั่น รายได้คือสิ่งที่คุณได้รับจากการขายหลังจากค่าคอมมิชชั่น ในการขายสต็อกปกติความแตกต่างระหว่างต้นทุนและรายได้ของคุณจะได้รับการรายงานว่าเป็นผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินในตาราง D. ส่วนท้ายของเรื่องราว อย่างไรก็ตามหุ้นที่ซื้อภายใต้ตัวเลือกของพนักงานหรือแผนการซื้อแตกต่างกัน อย่างน้อยบางส่วนของกำไรของคุณถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเสียภาษีเป็นรายได้ธรรมดา จะรวมเป็นค่าจ้างในช่อง 1 ของฟอร์ม W-2 ของคุณ แต่การขายยังต้องรายงานในตาราง D. และอยู่ในถู: ยกเว้นกรณีที่คุณปรับเปลี่ยนต้นทุนของคุณโดยการเพิ่มส่วนประกอบค่าชดเชยจำนวนเงินที่จะถูกหักภาษีเป็นสองเท่าของรายได้ธรรมดาและการเพิ่มทุน จากปีพ. ศ. 2554 ถึงปีพ. ศ. 2556 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการปรับตัวต่อพนักงานและรายงานต้นทุนที่ถูกต้องตามแบบฟอร์ม 1099-B และส่วนใหญ่ก็ทำ ภายใต้กฎใหม่โบรกเกอร์จะไม่สามารถปรับราคาหุ้นที่ซื้อในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2014 ผ่านทางตัวเลือกหุ้นหรือแผนการซื้อของพนักงาน พวกเขาสามารถรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้ปรับหรือสิ่งที่พนักงานจ่ายสำหรับหุ้น เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำซ้อนพนักงานจะต้องมีการปรับแบบฟอร์ม 8949 คำเตือน: ห้ามใช้กล่องที่มีข้อความ ldquo1g Adjustmentsrdquo ในแบบฟอร์ม 1099-B เพื่อทำการปรับค่าใช้จ่ายสำหรับสิ่งอื่นทั้งหมด ข้อมูลที่จำเป็นในการปรับเปลี่ยนอาจเป็นข้อมูลเพิ่มเติมที่มาพร้อมกับ 1099-B ของคุณ ตัวเลือกของหุ้น Letrsquos เริ่มต้นด้วยตัวอย่างง่ายๆ: สมมติว่าคุณได้รับตัวเลือกในการรับหุ้นใน บริษัท ของคุณที่ 10 บาทต่อหุ้น (เราจะสมมติว่านี่เป็นตัวเลือกที่ไม่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับตัวเลือกหุ้นที่แตกต่างกันเล็กน้อย แต่ยังอยู่ภายใต้ข้อกำหนดใหม่) เมื่อหุ้นอยู่ที่ 30 คุณใช้ตัวเลือกและพร้อมขายหุ้น คุณมีกำไรจากทั้งหมด 20. รายได้ทั้งหมดเป็นรายได้ธรรมดา ldquo บริษัท จะระงับภาษีและรายงานว่า 20 ใน W-2 ของคุณเป็นรายได้ โบรกเกอร์จะออก 1099 สำหรับการขาย ซึ่งจะรวมถึงต้นทุนที่ 10 ซึ่งคุณจ่ายสำหรับหุ้น แต่พื้นฐานของคุณเป็นจริง 30, Baksa กล่าวว่า เพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษี 20 ครั้งคุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณใช้ตัวเลือกนี้ในปี 2014 เมื่อราคาตลาดอยู่ที่ 30 แต่ถือไว้ในหุ้นและขายได้ในปี 2015 ในกรณีนี้ , 20 จะถูกเพิ่มลงใน W-2 ในปี 2014 แต่คุณจะได้รับ 1099-B ในปี 2014 ในปี 2015 คุณจะได้รับ 1099-B ซึ่งแสดงถึงเกณฑ์ 10 ข้อและรายได้จากการขาย 40 ครั้ง เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้อนเมื่อวันที่ 20 คุณต้องทำการปรับแบบฟอร์ม 8949 ส่วนที่เหลืออีก 10 จะถูกหักภาษีเป็นเงินได้ สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานการปรับขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองหุ้นหลังซื้อ สถานการณ์ที่ซับซ้อนเกินไปที่จะให้ตัวอย่าง ณ จุดนี้ โปรดทราบว่ากฎใหม่ใช้เฉพาะกับหุ้นที่ได้รับในปี 2014 หรือหลังจากนั้นภายใต้แผนดังกล่าว Itrsquos ไม่ชัดเจนว่าหมายถึงอะไร บริษัท นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์บางแห่งกำลังใช้วันที่ได้รับสิทธิหุ้นเนื่องจากวันที่ซื้อหุ้นบางรายใช้วันที่มีการใช้สิทธิซื้อหุ้น สำหรับแผนการซื้อหุ้นวันที่ซื้อมักจะเป็นวันที่ซื้อ Baksa กล่าว ในกรณีใด ๆ สำหรับหุ้นที่ซื้อภายใต้แผนหนึ่งก่อนปี 2014 โบรกเกอร์มีทางเลือกในการรายงานข้อมูลที่ถูกต้อง (ปรับปรุง) หรือเกณฑ์ที่ไม่ถูกต้อง (ยังไม่ได้แก้ไข) โบรกเกอร์บางรายไม่ได้รายงานแบบเดียวกันนี้ เพื่อความสอดคล้องกันบางโบรกเกอร์รวมถึง E-Trade และ Fidelity จะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นทั้งหมดที่ขายในปี 2014 ภายใต้แผนดังกล่าวโดยไม่คำนึงว่าจะได้รับเมื่อไร ความจงรักภักดีจะรวมถึงการปรับปรุงในเอกสารเพิ่มเติม Charles Schwab กำลังเลือกแนวทางหนึ่งสำหรับตัวเลือกหุ้นและอีกวิธีหนึ่งสำหรับแผนการซื้อสต็อก ข้อสังเกตว่าทางเลือกมักจะไม่ได้รับการจดทะเบียนหรือมีไว้เพื่อขายเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ ด้วยเหตุนี้ลูกค้าจำนวนไม่มากจึงขายหุ้นในปี 2014 ซึ่งได้รับในปี 2014 ดังนั้นในปี 2014 จะมีการรายงานการปรับราคาสำหรับหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกทั้งหมด สำหรับปี 2015 และหลังจากนั้นรายงานจะรายงานพื้นฐานที่ไม่ได้รับการแก้ไขสำหรับหุ้นที่มีสิทธิทั้งหมด สำหรับหุ้นที่ได้มาภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานอย่างไรก็ตาม Schwab จะรายงานการปรับฐานสำหรับหุ้นทั้งหมดโดยไม่คำนึงถึงเมื่อไรที่ได้มา Intuit ผู้ผลิต TurboTax กล่าวว่าพนักงานที่ใช้ซอฟต์แวร์เตรียมภาษีจะสามารถทำการปรับเปลี่ยนที่ถูกต้องผ่านกระบวนการสัมภาษณ์ ldquo ไม่ว่านายหน้าจะแจ้งเรื่องนี้อย่างไรเราจะทำให้ถูกต้อง rdquo Bob Meighan รองประธานฝ่าย TurboTax กล่าว Bruce Brumberg ผู้ก่อตั้ง Mystockoptions กล่าวว่าคนส่วนใหญ่ที่ขายหุ้นที่ซื้อผ่านตัวเลือกหรือแผนการซื้อจะมีรายได้จากการชดเชยและจำเป็นต้องปรับแบบฟอร์ม 8949 (ยกเว้นกรณีที่โบรกเกอร์ได้ทำการปรับปรุง) ครั้งเดียวที่พวกเขาจะไม่ได้รับค่าตอบแทนและไม่จำเป็นต้องทำการปรับปรุงคือถ้าพวกเขา bullExercised ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและถือไว้นานพอที่จะได้รับการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ (อย่างน้อยสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีนับจากที่ซื้อ) . bullExercised ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจและขายหุ้นน้อยกว่าที่พวกเขาจ่าย bullSold สต็อกได้รับผ่านทางแผนการซื้อน้อยกว่าราคาซื้อในจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ ข้อกำหนดการรายงานใหม่ไม่สามารถใช้กับหุ้นที่มีการ จำกัด ได้ พนักงานจ่ายอะไรสำหรับหุ้นที่ จำกัด เมื่อได้รับเสื้อทั้งหมดค่าในวันที่ได้รับสิทธิจะถือเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้กับ W-2 ในปีนั้น สมมติว่าพนักงานถูก จำกัด หุ้นที่มีมูลค่า 1,000 เมื่อเสื้อและ 1,500 เมื่อมีการขาย 1,000 จะถือว่าเป็นค่าตอบแทนและเพิ่มให้กับพนักงานจ้าง W-2 เมื่อมีการขายหุ้นโบรกเกอร์จะส่งเงินจำนวน 1099-B ให้กับยอดขายที่ 1,500 บาท มันไม่เคยมีที่จะให้พื้นฐานค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับ 1099-B และยังคงไม่ได้ บางคนอาจมีพื้นฐานค่าใช้จ่ายและถ้าเป็นเช่นนั้นก็มักเป็นพื้นฐานที่มีการปรับเปลี่ยนซึ่งก็คือ 1,000 แค ธ ลีนเพ็นเดอร์เป็นคอลัมนิสต์ซานฟรานซิสโกโครนิเคิล Net Worth ทำงานวันอังคารวันพฤหัสบดีและวันอาทิตย์ อีเมล: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender